在PPP项目实战中,投资控制流程管理贯穿整个项目建设,对应于具体流程,可从以下五个阶段进行解读和分析:
①在可行性研究的基础上,进行项目总投资目标的分析和论证;
②编制项目总投资分解的初步规划;
③分析总投资目标实现的风险,编制投资风险管理的初步方案;
④编写设计任务书中有关投资控制的内容;
⑤对设计方案提出投资评价建议;
⑥根据选定的设计方案审核项目总投资估算;
⑦编制设计阶段资金使用计划,并控制其执行;
⑧编制各种投资控制报表和报告。
点评:通常在SPV公司注册成立之后,将此阶段的工作内容纳入SPV公司投融资部门的核心工作范畴。
2、设计阶段
①在可行性研究基础上,项目总投资目标进一步分析和论证;
②根据方案设计,审核项目总估算,供SPV公司管理层确定投资目标参考,并基于优化方案对估算做出调整;
③编制项目总投资分解规划,并在设计过程中控制其执行,在设计过程中若有必要,及时提出调整总投资分解规划的建议;
④审核项目总概算,在设计深化过程中严格控制在总概算所确定的投资计划值中,对设计概算作出评价报告和建议;
⑤从设计、施工、材料和设备等多方面作必要的市场调查分析和技术经济比较论证,并提出咨询报告,如发现设计可能突破投资目标,则协助设计人员提出解决办法,供SPV公司管理层参考;
⑥审核施工图预算,必要时调整总投资计划;
⑦控制设计变更,注意检查变更设计的结构可靠性、经济性、建筑造型和使用功能是否满足SPV公司的要求。
点评:将此阶段的工作内容由SPV公司投融资部、技术部、工程部协调,归口SPV公司投融资部跟踪。
3、施工招投标阶段
①审核概算和施工图预算;
②审核招标文件和合同文件中有关投资的条款;
③审核和分析各投标单位的投标报价;
④定期向SPV公司管理层提交投资控制报告;
⑤参加评标及合同谈判。
点评:此阶段的工作内容由SPV公司工程部、技术部、合同部、成本控制部统一协调,由SPV公司投融资部负责上报SPV公司管理层。
4、施工阶段
①编制施工阶段各年、季和月度资金使用计划,并控制其执行;
②利用投资控制软件每月进行投资计划值与实际值的比较,并提供各种报表;
③工程付款审核;
④审核其他付款申请单;
⑤对施工方案进行技术经济比较论证;
⑥审核及处理各项施工索赔中与资金有关的事宜。
点评:此阶段的工作内容由SPV公司工程部、技术部、合同部、成本控制部统一协调,由SPV公司成本控制部门进行跟踪。
5、动用前准备阶段
①编制本阶段资金使用计划,并控制其执行,必要时调整计划;
②进行投资计划值与实际值的比较,提交各种投资控制报告;
③审核本阶段各类付款;
④审核及处理施工综合索赔事宜;
⑤参与讨论工程决算中的一些问题;
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