PPP模式高速发展已有五年，在2019年迎来了规范和高质量发展阶段。近日，财政部提出《政府会计准则第10号——政府和社会资本合作安排》及应用指南（征求意见稿），对政府会计改革、审计及项目公司财务管理提出了新的思路。PPP项目审计已经成为政府审计工作的重要组成部分。由于PPP项目审计的内容、程序、主体相对复杂，传统审计模式不适合此类项目，因此研究如何实施对PPP项目进行审计有着极其重要的意义。
另外，PPP项目管理运营与SPV公司的税务筹划等在PPP项目运作过程中也有着不可或缺的作用。如何使前期财务分析在复杂的项目情况下更加贴近实际？如何对SPV公司进行资金、预算、融资和风险管理？如何进行税务筹划，使得SPV公司合理节税、享受更多的税收优惠政策……针对这些问题，PPP大讲堂将举办PPP项目运营、税务筹划、财务测算与审计培训班
2019年12月06-09日 郑州市
培训内容
（一）PPP项目运营
1.SPV公司规范经营管理工作对标2：绩效考核
2.绩效考核解析，结合案例
3.运营类型剖析
4.目前运营存在的问题和思路
5.解决思路与方案：
（1）SPV公司运营管理大纲
（2）运营管理手册
（3）运营管理制度
（3）委托运营合同
（4）文档管理体系
（5）绩效考核手册
6.经验与建议
（四）PPP项目各利益相关主体财务热点问题
1.PPP“一案两评”财务理论上的要求
（1）三种政府付费公式的选择
（2）全资本收益率与资本金收益率的选择
2.金融机构放款条件对PPP项目财务测算要求
（1）银行对一案两评的财务指标要求
（2）偿债指标分析
（3）银行放款倾斜行业
（1）施工利润与资本金投入对比影响社会资本参与PPP积极性
（2）超额收益可能性及分配比例
（3）联合体利益分成的财务测算
4.PPP项目落地前合同谈判阶段财务细节问题
（1）保底合法性问题
（2）调价公式
5.PPP行业财务测算风险分析
（1）咨询机构风险
（2）社会资本风险
（3）政府风险
地方政府专项债券发行是中国财政资金使用管理的一次重要制度创新，但是如何筛选合适的投资项目？如何设计项目投资运营方案？如何搭建专项债券的全面风险管理体系？如何项目收益平衡评价？如何获得债券金融市场对项目的认可？都是地方政府发行专项债券要解决的问题；为了加快建立规范的地方政府融资机制，增强地方经济财政发展的可持续性，探索PPP与专项债的结合，撬动社会投资，创新多元化融资模式。从而真正有效地控制和管理地方政府债务风险，PPP大讲堂特举办“经营城市：地方政府专项债券创新与实践培训班”
2019年12月06-09日 郑州市
模块一: 地方政府专项债券全流程
（一）地方政府专项债券政策背景
1. 地方政府专项债券政策梳理
2. 地方政府专项债券特点和优势；
3. 地方政府专项债券整体发行情况和趋势
4. 地方政府债券的分类：置换专项债券、新增专项债券、再融资专项债券、自求平衡类型专项债券的指引讲解
5. 其他项目收益专项债现状分析
（二） 地方政府专项债券法律管理制度体系
1. 顶层设计与管理制度
2. 项目收益专项债券的发行与偿还
3. 项目收益专项债券的管理机制
（三）地方政府专项债操作实务
1. 项目收益专项债券整体发行的特点
2. 项目收益专项债券发行整体流程
3. 项目收益专项债券发行主要参与主体及其工作
4. 地方政府专项债券操作指引
（1）地方政府专项债项目筛选
（2）项目的发行主体确定
（3）项目依法合规评估
（4）项目建设运营方案制定
（5）地方政府专项债投资者保护措施
5. 地方政府专项债券发行咨询服务
（1）地方政府专项债券发行涉及的相关咨询服务
（2）地方政府专项债实施方案的主要内容
（4）地方政府专项债专家评审
（四）项目收益平衡评价
1. 编制项目投资估算及资金筹措方案
2. 测算项目预期收益
3. 测算项目资金平衡情况
4. 项目投资效益评价
（五）专项债券的全面风险管理体系
1. 判断项目存在的风险：发行、建设、运营、资金使用等
2. 建立债务应急处置机制
（六）项目收益专项债券发行计划和信息披露
1. 制定发行计划和条款以及招标发行安排
2. 项目收益专项债券信息披露的原则和制度体系
3. 项目收益专项债券发行、存续、终结阶段的信息披露
4. 违反信息披露规定的刑事、行政和民事等法律责任
（七）项目收益专项债券的典型案例
重大区域发展类、生态环保类、公立医院类、公立高校类、交通水利类、市政基础设施类、乡村振兴类、
模块二:如何活用专项债——专项债的组合式应用
（一）使用专项债的思路
1. 最新形式下的专项债政策
2. 专项债的适用面
3. 禁止土地类专项债？2020的专项债怎么走
4. 多层次的地方投融资体系
（二）专项债与PPP的组合应用
1. 专项债如何与PPP模式结合使用
2. PPP模式的趋势与转向
3. 新形势下的PPP要点
4. 专项债用作资本金的探究
（三）巧用专项债化解隐性债务
1. 化解隐性债务势在必行
2. 盘活存量资产
3. 专项债与TOT的组合使用
4. 非标债务的置换与处置
（四）以片区开发为例，如何活用多种投融资工具
1. 以专项债为切入点
2. 政企合作的路径与边界
3. 土地的开发与收益
4. 发展可持续的产业体系
《政府投资条例》自2019年7月1日起正式实施。在新形势下，地方投融资模式如何重构，社会投资人、施工企业及金融机构如何合规参与地方基建项目和预防投资风险显得尤为重要和迫切。为协助地方政府规范有序化解地方隐性债务、促进城投公司市场化运营、拓宽融资渠道、进一步推动重点项目落地、加快平台公司和相关国企转型；PPP大讲堂特举办“《政府投资条例》新政下地方政府专项债券操作实务、隐性债务处置与化解及投资人、施工企业、金融机构与地方政府合作模式创新培训班
2019年12月06-09日 郑州市
（一）最新政策《政府投资条例》解析
1. 《政府投资条例》主要内容和条文解析；
2. 政府投资项目基本建设程序和审批要点；
3. 政府投资决策、实施和监管的新要求；
4. 投资项目在线审批监管平台的地位及其应用；
5. 政府投资项目建议书编写和审查新要求；
6. 政府投资项目可行性研究报告的编写和审查新要求；
7. 政府投资项目初步设计投资概算核定新要求；
8. 政府投资项目开工建设和竣工新要求；
9. 政府投资项目后评价管理规范；
10. 政府付费和补助类PPP项目的依法管理；
11. 政府投资项目管理违法责任。
（二）地方政府债务的分析认定与处置
1. 政府隐性债务的化解方案（经营性资产置换、资产债务重组及债转股等模式）；
2. 增加隐性债务的防范及问责；
4. 防止处置风险的风险
（1）保障继续融资需求；
（2）贷款展期与债务重组。
（三）地方政府投融资结构的重构
1. 地方政府投融资模式重构的背景
（1）隐性债务过高将会造成区域财政危机或金融危机；
（2）监管政策彻底打破传统的政信合作机制；
2. 地方政府投融资模式的重构思路
（1）政府融资平台公司职能的重新定位；
（2）地方投融资交易结构的转变；
（3）提供基建及公共服务市场化模式的转变。
（四）平台公司转型的目标与流程
1. 平台公司转型的目标
（1）化解债务风险和实现造血功能；
（2）承担公益性支出和扶持地方产业；
2. 平台公司转型的流程
（1）来自于政府的支持；
（2）尽职调查和初步方案的编制；
（3）平台公司内部的评议
（4）银行确认、备案与公告。
3. 平台公司转型完成的标志
（1）银监会名单内的平台公司；
（2）非银监会名单内的平台公司；
（3）平台公司转型的成果展示；
（4）警惕失败的转型及补救方式。
（五）城投平台资产管理市场化运营方案(部分)
1. 地方政府专项债券操作实务
（1）债券市场概述
（2）地方政府债务的政策背景
（3）地方政府债券的分类：专项债券的类型:置换专项债券、新增专项债券、再融资专项债券、自求平衡类型专项债券的指引讲解
（4）专项债券发行操作实务
（5）专项债券发行经典案例
2. 城市运营领域的合作模式
（1）城市运营的概念及发展趋势
（2）目前我国运营类项目的现状
（3）城市运营类项目的合作模式
（4）当前我国运营类企业的性质分析
（5）各企业参与城市运营的模式分析与设计
（六）新形势下投资人、施工企业、金融机构参与政府项目合作模式创新
1. 公益性项目的投融资模式
（1）具有经营性的公益性项目融资的要点及案例。
（2）非经营性的公益性项目
（3）转型后平台参与公益性项目的模式
2. 央企国企在片区综合开发中的机遇
（1）当前状况下片区综合开发的模式分析
（2）平台公司开展片区综合开发的模式
（3）如何处理土地招拍挂问题（尤其涉及商业地产合规性问题）
（4）深入分析资源补偿类项目的融资难点
（5）片区开发项目如何处理与房地产商之间的关系
3. 央企国企参与平台公司转型后的特殊业务
（1）合作参与金融机构业务
（2）央企国企参与平台公司的产业投资项目
4. 央企国企如何开展“融资代建”模式
（1）新形式下施工项目的操作要点及风险风范
（2）传统融资代建模式的概述
（3）未来融资代建模式的未来发展方向
（4）ABO模式在传统基建项目的创新的应用
5. 央企国企在平台公司作为社会资本方的形势下参与PPP模式
（1）平台公司参与PPP的职能转变
（2）央企国企等企业与平台公司在PPP项目中的双赢合作
（3）运营与PPP 模式的挂钩问题
6. 央企国企在新规下的资本金解决路径
（1）项目资本金及配资的难点分析与解决思路
（2）央企在192号文中的挑战
（3）金融新政形势下项目资本金的新趋势
7. 央企国企运用产业基金参与地方政府基建项目
（1）产业基金在基础设施项目中的功能演变过程
（2）资管新规、私募新规与23号文对于基金出资人的影响
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