在项目风险识别过程中主要研究的是三个问题，第一，在PPP项目的全生命周期过程中主要面对的风险有哪些；第二，导致该风险发生的原因是什么；第三，当这些风险发生时所导致的后果是什么。
在PPP项目的全生命周期过程中主要面对的风险
确定PPP项目全生命周期过程中主要面对的风险，通常需要通过以下几种方法来确定：a文献查阅、文献综述;b电话访谈、邮件访谈；c问卷调查分析。在本文中识别风险的主要方式是通过对以往PPP成功和失败案例的分析，识别出在项目整个生命周期过程中会导致项目损失严重甚至于可能会导致项目失败的风险因素，在项目全生命周期过程中风险分担不明确的风险因素以及现有的可参考的风险分担方案中风险分担不统一的风险因素。
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导致该风险发生的原因以及产生的后果
第一，资产国有化、资产征用、资产没收。当国家进行宏观政策调控时，项目合约中的部分条款违反了国家政策或指导方向，故而政府对该项目无偿征用，收归政府所有，强制社会资本方也就是私营资本退出；
第二，政治反对、公众反对。一方面是由于在项目建设过程中出现化学泄露，对周边居民的生活环境造成严重破坏，致使公众利益受到损害，同时也反映出该项目的环评报告不合理；另一方面是由于可行性研究报告中的收入及成本核算缺乏依据并缺乏准确性，致使项目预期收费过高，从而遭到政府部门和社会民众的反对；
第三，不可抗力。不可抗力是指合同双方都无法预料到并无法控制的一种风险。具体表现为，在合同双方主体签订合同之前无法对此类风险进行合理的预测和推断，从而也不能对此类风险采取合理的预防措施；在此类风险发生时，无法就此类风险进行回避，也无法解决或克服此类风险所产生的结果。
第四，政府官员腐败。政府官员腐败可能产生的风险的时点主要分布在项目全生命周期的两个阶段上，分为两个点，第一个点针对于项目的识别阶段中的项目发起；第二个点是针对于项目采购阶段的核心条款的确定以及非竞争性磋商等的谈判环节。
第五，同质项目竞争。同质项目竞争所产生的风险的时间遍布项目全生命周期过程中，但该风险发生的时间更偏向于项目的运营阶段。
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在合同中制定风险分担方案，量化风险承担支出责任
风险的评估方法可以分为风险定量分析方法和风险定性分析方法。由于PPP项目周期长，参与者众多等的特点，项目风险评估对于PPP项目的正常运作起到了至关重要的作用。大多数人通常在评估PPP项目风险时使用的是风险定性分析方法，主要依赖于其过去的经验，主观的判断及评价。由于风险定性分析方法的主观性太强，目前在对风险进行评估时还会加上一种风险定量分析方法也就是敏感性分析法。
①进行敏感性分析主要分为以下几步
第一，确定敏感性分析指标。敏感性分析的对象时PPP项目中项目的具体实施方案以及项目全生命周期过程中所反映的经济效益。因此在确定敏感性分析指标时，主要考虑的是，项目内部收益率、项目投资回报率、项目投资回收期，项目息税前利润以及净现值等；
第二，计算PPP项目实施方案中的目标值。目标值的计算一般是指PPP项目全生命周期过程中正常状态下的经济效益评价指标数值；
第三，选取在PPP项目全生命周期过程中的不确定因素。在对PPP项目进行敏感性分析的时候，并不需要将全生命周期过程中所有的不确定因素都进行充分的考虑和计算，而应该针对该项目在识别、准备、采购、执行、移交这几个阶段的具体情况选取几个变化可能性较大，对经济效益目标值影响也相对较大的因素。如：建设期缩短、完工期加长、项目投资额变化、项目建设内容修改等；
第四，计算在PPP项目全生命周期过程中不确定因素对分析指标的影响程度。在进行单因素敏感性分析时，需要在其他因素固定不变的条件下，变动其中一个不确定因素；然后，再变动另一个因素（其他因素仍然保持固定不变），从而求出某个不确定因素本身对PPP项目方案效益指标目标值的影响程度；
第五，找出敏感因素。对PPP项目全生命周期过程中的敏感性因素进行分析，并找出预防措施、回避手段以及事后补救办法，以提高该PPP项目的抗风险能力。
通过风险定量分析方法和风险定性分析方法对PPP项目风险进行评估，明确PPP项目各风险因素对该PPP项目的影响程度后就需要制定风险风险分担方案，明确承担该风险的责任主体，制定风险分担方案，完善PPP项目合同。
②风险分担方案的制定主要分为以下几点
第一，明确合同双方对该风险的有效控制的程度是否存在明显差距。若合同一方主体对该类风险的控制力存在明显优势，则应由存在优势一方对该类风险承担责任，其中有效控制力是指控制风险事件发生的程度、控制风险事件发生后的危害程度、管理该风险所需要付出的成本以及能否减少该风险发生的概率；
第二，明确合同双方在该项目中的比较优势。若合同一方主体存在着明显劣势，则应由存在明显差距的劣势一方对该类风险承担责任。比较优劣的概念是指合同双方的合作历史、合同双方PPP项目的项目经验、合同双方对该项目的需求程度、合同双方对该项目的竞争程度、合同双方对待风险的态度以及合同双方的谈判能力等。
第三，明确该项风险的归责对象。风险承担人即为风险归责对象。明确项目的付款机制以及合同双方的权利义务边界。若归责对象未能承担该风险，则应由归责对象给予风险承担方以相应的补偿。
第四，在确定合理权利义务边界的基础上，根据风险收益对等原则，计算承担风险时所能得到的收益。根据收益确定风险。
文章来源：智合PPP
李贵修
上海建纬（郑州）律师事务所管理合伙人、副主任；河南省政府和社会资本合作（PPP）推介专家；河南省财政厅评审专家；河南省律协建筑房地产委员会执行委员；郑州仲裁委政府和社会资本合作（PPP）仲裁院副院长、招标投标中心副主任、仲裁员、评审委员会委员、评审专家；河南省法学会经济法研究会常务理事；河南省法学会房地产法学研究会理事；河南省法律咨询协会政府和社会资本合作（PPP）专业委员会会长；许昌市政府和社会资本合作（PPP）法律专家。致力于PPP、政府购买服务、地方债、百城提质行动、政府投融资平台改革等领域的实践和研究以及全流程的咨询服务。
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