作者简介：
崔德高 中国核工业华兴建设有限公司 PMP
王晨雨 大成（昆明）律师事务所
PPP项目的重大的签证变更问题，采用什么样的流程比较安全？
答： PPP项目合同中“项目的建设”部分的内容不同于工程施工合同，两者的签署主体不同，侧重点也不同，所以不能、也不必要将工程施工合同中的条款全部照搬到PPP项目合同中。同样，《PPP项目合同》中约定的“变更”也不同于《工程施工合同》中的“变更”。
首先我们来看一下《工程施工合同》中的“变更”通常都包含哪些内容，以《建设工程施工合同（示范文本）》（GF-2013-0201）为例，发生如下情形可按约定进行变更：增加或减少合同中任何工作，或追加额外的工作；取消合同中任何工作，但转由他人实施的工作除外；改变合同中任何工作的质量标准或其他特性；改变工程的基线、标高、位置和尺寸；改变工程的时间安排或实施顺序。 可见《工程施工合同》中的“变更”通常指在设计范围内基于施工实际情况和需要对工程进行的调整，如增加或减少合同中的某一项工作、变更质量标准、调整建筑物的位置、大小等，而不会对工程的设计、范围等有实质性的改变，但该等变更均需要经发包人（即SPV公司）同意后方可实施。
1、政府方提出的变更。
PPP项目合同中可约定：政府方因规划调整、征地拆迁情况等可提出对本项目的设计、建设范围等进行变更。由于这类变更与当地规划调整、政策性要求以及征地拆迁的实际情况相关，SPV公司通常必须接受这类变更，但应以相关政府部门批准为前提，且这种变更不得实质性扩大或增加PPP项目的合作范围。
2、因法律变更、不可抗力、公共利益或公共安全需要导致的变更。
PPP项目合同中可约定：因法律变更、不可抗力、公共利益或公共安全需要，任何一方可提出变更。
以上两种情形中，无论哪一方提出变更，SPV公司均应就变更所导致的建设范围、内容以及总投资的变化情况以书面形式提交给政府方审核，经政府方确认的变更方案SPV公司方可实施。因以上两种变更导致的工程费用的增加或窝工费、赶工措施费等应计入项目总投资。因以上两种变更导致的项目规模减小的情况下，通常社会资本方会要求政府方给予适当补偿，政府方应予以批准。
3、SPV公司提出的变更。
《PPP项目合同》中可约定：
（1）在确保工程质量标准、工程安全的前提下，对在降低项目建设造价、节省项目用地、加快施工进度等方面具有显著效益的，SPV公司可向政府方提出变更申请并应同时提供相应的证明材料。经政府方批准的变更方案方可实施。除上述原因以外，SPV公司不得提出变更，应根据经批准的设计文件进行建设。
（2）因SPV公司提出的变更节省项目建设造价的，就节省的部分政府方和SPV公司可以按比例进行分成。
（3）SPV公司应对变更导致的任何缺陷负全部责任。
如出现上述政府方提出或SPV公司提出但经政府方批准方可计量的变更情形时，为避免日后关于变更签证的争议和纠纷，有利于第三方审计机构或其他职能部门有据可查，建议按如下流程完善变更程序：
第一，实施机构要求变更或SPV公司发起变更，均应以书面形式提出，SPV公司发起情况下，还需实施机构以书面方式批准，若有相关会议纪要或文件，应采用附件形式一并附上；
第二，SPV公司就此变更事件可能引发的工期变化、工程量变化和造价变化等信息，主动向实施机构发工作联系单予以明确；
第三，完成相应的设计变更图纸、技术核定单等；
第四，监理单位发变更通知单；
第五，就此变更部分施工时，邀请监理单位、跟踪审计单位、实施机构、SPV公司相关人员至现场核查，条件允许可以附影像资料并留存；
第六，如果该变更有隐蔽工程的，需有完整隐蔽工程验收记录，验收时各验收人员可以影像资料留存；
第七，该变更工序报验记录留存，验收时各验收人员可以影像资料留存；
第八，签证变更单及时提交，应附有明确变更图纸、工程量计算公式、图例及工程量、相关影像资料等附件，施工总承包单位、监理单位、跟踪审计单位、设计单位（或有）、SPV公司及实施机构应全部签字、盖章；
第九，该变更部分的造价应附计算清单，由SPV公司编制后请实施机构核定或实施机构委托的审计单位核定。
以上程序应满足《PPP项目合同》关于变更签证的程序要求。
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