关于举办“‘国地税合并后社保改革、个税改革、实名制用工背景下’建筑业成本管理角度的全流程全税种财税疑难问题、账务处理和税务筹划”咨询会的通知
【专家介绍】
【授课专家】 城云——中国铁建股份有限公司营改增小组负责人之一、经济管理部成本管理处处长（注明：中国铁建股 份有限公司下属公司有中铁十一局至中铁二十五局等），真正的实战派专家，高级会计师。在施工企业工作近30年，境外工作7年。起草了施工企业多项成本管理等方面的制度，参与财政部《企业产品成本核算管理办法》编写老师。主要研究领域为建筑施工企业会计、财务管理、纳税筹划、财务内控、责任成本管理、预算管理、工程项目成本管理信息化、PPP项目财税等，主编《建筑业工程项目责任成本管理》和《建筑业 “营改增”政策操作指南》等书籍和文章，具有丰富的实践经验和独到的研究成果。在全国讲解建筑财税课程400多场。
【课程背景】
建筑安装企业所涉及的税种众多且繁琐，主要增值税、企业所得税、个人所得税等，税务管理贯串企业生产经营的每一个环节，任何一个环节的疏忽都会给企业带来风险和损失，企业应提升筹划效益，控制涉税风险，在遵守税法的前提下,通过合理安排和策划企业的经营活动、减少税负,以达到税后经济效益最大化为目的的经济活动。企业要及时根据施工企业营改增后的新变化，研究税务筹划的新思路，新方法。那么，您的企业是否正面临着以下困惑：
如何计算交纳个人所得税？如何降低社保费用？
如何选择分包队伍管理？如何进行材料设备管理？
如何做企业所得税、个人所得税等其他税种的筹划？
如何进行成本核算分析？ 价税分离后如何采购成本的控制等等？
工程项上场如何做好前期税筹策划？如何解决挂靠项目和防范劳务挂靠？
增值税后如何投标报价？ 如何做好PPP项目税务筹划？如何编制目标成本？
【报名信息】
课程时间：2018年10月20-21日（周六周日）
课程地点：北 京 （具体地点报名后通知）
主办单位：北京中税经联管理咨询中心
（19日报到,20日、21日两天上课）
联系方式：何老师 18611384880
【参会对象】
董事长、总经理、副总经理、总经济师、总会计师及董事会成员等企业高管；财务部门、项目管理部、成本管理部、开发部、采购部、业务相关的直线经理人等。项目部经理、计划人员、物资设备管理人员、财务人员等。
主题一：新个人所得税修改完善
1、修改哪些内容
2、调整税率
3、专项附加扣除内容。
4、提高综合所得基本减除费用标准
主题二：新《个人所得税法》下的个人所得税实务分析
1、工资薪金所得的月预缴和年终汇算清缴的案例剖析
2、经营所得的个人所得税计算的案例分析
3、工资、薪金所得等4项劳动性所得计算案例分析
主题三：2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题
1、关于工资、薪金所得适用减除费用和税率问题
2、关于个体工商户业主、个人独资企业等所得计税方法问题
3、综合所得的节税方案及案例分析
主题四：新个人所得税纳税筹划和案例分析
主题五：项目经理如何合理个税筹划
主题六：联营模式下项目经理的利润如何处理
第二部分：社保改革对建筑企业的影响及如何降低社保费用的方法
主题一：国地税合并后，有关社保费用利弊
1、社保交税务对企业的影响和对策
2、缴纳社会保险费用的基数如何界定
3、不列入社保费用的缴费基数
4、缴纳社保费用的具体规定
主题二：用工单位不买社会保险的两种用工情况分析
主题三：.降低企业社会保险费用的方法和具体实务操作
主题四：.劳务公司如何应对社保的变化
第三部分：建筑安装企业税务角度和业务视角的项目成本管理
模块一：成本管理介绍
主题一：工程项目责任成本管理“422”内容解析
1、工程项目责任成本管理架构（霍尔模型）
2、标前阶段（包括：项目选择、标前测算和报价策略等3个环节）
3、竣工收尾阶段（包括竣工决算、销户并账、余款清收和终期考评等4个环节）
4、开工前阶段（包括：工程量预控、方案预控、单价预控、责任预算编制和效益策划等5个环节）
5、施工阶段（包括：二次分解、临建成本控制、工程数量控制、劳务成本控制、材料消耗控制、机械成本控制、管理费用控制、变更补差索赔、成本核算与分析、考核兑现等10个环节）
6、工程责任成本管理的做法（一套体系、两个分离和两个挂钩、“三化”保障、四个阶段22个重点、五个理念、六个机制、七大成本）
模块二：工程项目上场策划税务筹划
主题一：项目税务机构及工作职责
1、项目税务机构
2、工作职责
主题二：项目设立初期税务工作
1、项目税务管理前期调查
2、项目管理模式选择
3、项目计税方式选择
4、初期合同签订要点
5、税务备案与登记
6、项目初期税务筹划
7、项目初期税务风险提示
主题三：收尾撤并期税务事项
1税务事项清理
2档案管理
主题四：挂靠项目如何应对及防范风险
1、挂靠项目的风险及应对措施
2、劳务挂靠的风险及应对措施
第四部分：建筑安装企业全税种涉税热点难点问题及筹划
模块一：增值税筹划
主题一：增值税下的收入、成本费用核算
1、一般计税方式下的收入、成本费用核算
2、简易计税方式下的收入、成本费用核算
3、成本管理方式的收益计算与财务建造合同的利润计算差异
4、常见成本费用税率及要点
5、项目经理垫付人工费如何处理
6、老项目成本都已经支付，拨款时没有发票如何处理
主题二：价税分离后采购成本的控制
1、采购比选机制
2、分包商的选择与分包成本控制
3、采购比选机制的应用
4、通行费用增值税处理的优化（过桥费）
主题三：各要素费用的成本管控要点解析
1、人工费用的核算与管理
2、材料费用的筹划与管理
3、机械使用费的核算与管理
4、分包成本的控制
5、其他成本费用的管理要点
主题四：发票管理中的成本控制
1、三流一致的基本要求
2、三流一致要求的实际应用
3、采购价格的列示
4、挂靠资质共享业务的处理
5.发票的类型与要求
6、发票责任的约定
主题五：工程项目投标报价和分包价的税收筹划
1、增值税下投标成本如何测算（增值税、投标成本)
2、营改增后工程造价的变化及影响（投标、分包、材料、设备、合同、成本）
主题六：增值税下目标成本的编制
1、责任预算调整
2、责任预算组成责任预算调整
3、简易计税模式的责任预算编制方式
4、一般计税方式的责任预算编制方式
5、增值税下目标成本的编制原则、编制基础、编制流程计税模
主题七：增值税下的分包管理
1、营改增后的合同文本
2、分包中材料超耗的处理
3、分包中水电费的处理
4、劳务合同谈判招标及合同风险注意事项
5、劳务合同单价的两种确定方法
6、个人分包队伍如何处理及注意事项
7、挂靠分包如何处理及注意事项
8、合同计价付款变更的变化及注意事项
9、分包模式（清包工、甲供工程）
主题八：增值税下的材料及设备管理
1、材料及设备合同单价的两种确定方法
2、营改增后的合同文本
3、个人机械及内部机械如何处理及注意事项
4、网购质与采购价格的确定原则
5、材料及设备合同谈判招标及合同风险注意事项
6、租赁设备加司机如何处理
7、合同执行（结算、付款、变更）的变化及注意事项
8、地材及砼
模块二：建筑安装企业所得税及其他税筹划
主题一：企业所得税纳税筹划
1、企业所得税纳税方式式及应纳税额的计算 2、企业所得税管理关键点（八项）
3、企业所得税纳税筹划（4项）
主题二：人个得得税纳税筹划
1、个人所得税纳税方式式及应纳税额的计算
2、人个所得税管理关键点（五项）
3、个人企业所得税纳税筹划（2项）
主题三：其他税种纳税筹划
1、城市维护建设税及教育费附加
2、资源税
3、印花税及纳税筹划
主题四：日常红纳税业务管理
1、涉税登记备案管理（八项）
2、涉税档案管理（三项）
3、纳税信用管理（三项）
4、涉税专项问题解答（35条）
5、发票管理办法解读
6、项目上场税务筹划
第五部分：建筑施工企业PPP项目涉税热点难点问题及筹划
模块一：PPP项目税务筹划
主题一：PPP项目谈前期阶段
1、PPP项目相关财税政策分析
2、PPP项目收益涉税谈判分析
3、设立项目公司税务管理要点
主题二：建筑施工企业PPP业务的难点解析
1、招投阶段的税负测算
2、不同出资方式下社会资本方和项目公司的税务处理
3、基金参股下项目公司的税务处理
4、移交阶段项目公司的税务处理
主题三：建筑施工企业PPP业务的税务筹划
1、前期准备阶段的税务筹划
2、建设阶段的税务筹划
3、移交阶段的税务筹划
主题四：建筑施工企业PPP业务的税务筹划案例分析
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