近几年，我国PPP工作取得了明显进展，但同时也出现了“鱼目混珠”等不规范问题，累积了一些隐性风险。财政部以“组合拳”着力推进PPP规范发展，有效改善了PPP市场环境，增强了参与各方的信心。通过“修枝剪叶”，狠抓规范发展，我国PPP之“树”将迎来健康生长新阶段
财政部近期发布的数据显示，截至9月中旬，各地累计清理政府和社会资本合作（PPP）退库项目2148个，涉及投资额2.5万亿元。与此同时，前3批PPP示范项目整改工作也在顺利进行。多位业内专家认为，通过“修枝剪叶”，狠抓规范发展，我国PPP之“树”迎来健康生长新阶段。
示范项目“能进能出”
“2017年年底以来，财政部结合防风险和地方政府债务管理等工作，集中核查了前3批示范项目，对173个进行了分类处置，其中89个要求限期整改。”据财政部有关负责人介绍：
目前已有77个按要求完成整改，完成率达86.5%；
6个项目正在落实整改措施或优化整改方案；
2个项目因程序不合规被调出示范项目名单；
4个项目因不再继续采用PPP模式实施或不符合PPP模式要求被调出示范项目名单，并清退全国PPP综合信息平台项目库。
统计显示，前3批示范项目实际入选752个项目、投资额1.98万亿元，经过日常督导和此次集中清理，截至2018年7月底，前3批示范项目为612个，投资额1.46万亿元，覆盖31个地区和19个行业，已实现前3批示范项目全落地。其中，累计已开工351个项目、投资额7251亿元，开工率57.4%。
中国科学院大学中国PPP研究中心主任孟春接受经济日报记者采访时表示，规范推进PPP项目是财政部贯彻落实党中央、国务院关于打赢三大攻坚战重要决策部署的一项具体举措。从此次前3批PPP示范项目整改情况来看，对173个项目分类处置，其中89个限期整改，表明项目进一步规范透明，刹住了引发隐性债务的歪风。
“清理后，示范库中有基本公共服务领域项目115个，开工率49.6%，增加了优化改善公共服务供给，推动基本公共服务均等化，以创新发展的理念助力贫困地区脱贫攻坚。”孟春说。此外，清理后生态环保领域项目162个，开工率57.4%，把“绿水青山就是金山银山”的理念落到了实处。
财政部有关负责人表示，将继续加强督导力度，引导地方建立定期自查机制的同时，多举措齐下开展滚动核查和绩效评估，坚持并完善“能进能出”管理机制，利用PPP综合信息平台，实时监测项目运行、合同履行和项目公司财务状况，实现风险早预警、早防控。
同时，财政部也将不断创新PPP示范项目的管理方式。据了解，财政部将充分利用大数据、人工智能、云计算、区块链等信息技术，建立跨地域、全行业、穿透行政层级、全生命周期管理的大数据监管服务平台，实现项目信息真实透明、动态监管。
以“组合拳”抓规范发展
“近几年，我国PPP工作取得了明显进展，但同时也出现了‘鱼目混珠’等不规范问题，累积了一些隐性风险，必须下决心尽快排查清理。”孟春表示，近年来财政部等相关部委持续推进PPP规范创新，目标不变、力度不减、劲头不松，通过一系列法律、法规、政策、标准、合同等，有效地改善了PPP市场环境，增强了参与各方的信心。
据了解，2017年下半年以来，财政部以“组合拳”着力推进PPP规范发展。比如，统一新项目入库标准，集中清理“僵尸”项目和违规项目，遏制泛化滥用现象；规范国有金融企业参与PPP项目融资行为，确保项目资本金来源合法合规；分析全国PPP项目财政承受能力情况，启用PPP项目财政支出责任监测预警系统等。
在加强示范引领方面，财政部会同18个部委推出第四批396个PPP示范项目，涉及投资额7588亿元；会同发展改革委推选27个市县作为2017年度推广PPP工作有力市县，国务院办公厅对这27个市县给予了表扬激励。此外，利用APEC、金砖、世行、亚行、亚投行等多边机制，推进PPP国际交流合作，服务“一带一路”建设。
除了规范PPP管理库，财政部还清退处理了连续12个月未更新业绩的PPP咨询机构库入库机构，将22家机构清退出机构库，两年内不得重新入库。
“清理、清退是为了PPP规范发展，而不是叫停PPP。为进一步做好PPP项目，应着力抓好筛选项目、确保公平竞争、提升PPP项目运营能力、严格债务管理、规范融资行为等多项工作。”孟春说。
根据财政部统计，今年二季度全国PPP综合信息平台项目管理库共清退项目856个、涉及投资额9569亿元，在库项目质量有所提高。同时，二季度管理库新增入库项目1185个、投资额14249亿元，覆盖31个省（自治区、直辖市）及新疆生产建设兵团，表明PPP在全国各地继续平稳推进。
“PPP作为中央确定的一项长期系统改革，不可能一蹴而就，也绝不会半途而废，必将在规范中发展，在发展中创新，达到推动国家治理现代化、牵引行政财政投融资改革、实现物有所值的目的。”孟春说。
加强创新激活PPP能量
财政部PPP中心主任焦小平日前表示，PPP模式是一种以市场机制为主导的创新的、充分利用政府市场两种资源、以提质增效为目标的公共产品供给模式。PPP是政府市场合作的创新解决方案，既能解决基础设施供给不足，又能提高供给质量和效率。
今年以来，各地立足自身实际拿出实招，推动PPP进一步规范、创新发展。比如，有的地方加大奖补力度。2018年至2020年，福建省对推广PPP模式操作规范、成效明显、社会资本参与度较高的市、县（区）给予奖补，排名前两位的每个设区市（含平潭综合实验区）给予500万元奖励，排名前10位的每个县（市、区）给予300万元奖励。
当前，各地不断积极鼓励民营企业参与PPP项目建设。比如，山西省临汾市纳入财政部管理库的13个落地项目中，民营企业作为社会资本方参与的项目有6个，占比46%。9月18日召开的国务院常务会议提出，有序推进政府与社会资本合作项目，积极吸引民间资本参与建设。
PPP在基础设施、公共服务、脱贫攻坚等领域不断释放能量。比如，江苏运用PPP支持苏北地区农村住房条件改善。截至目前，苏北地区共有相关领域入库PPP项目29个，总投资278.76亿元。其中，有14个项目已落地实施，总投资100.17亿元。“通过PPP模式，不仅提供了农村住房资金来源，更重要的是充分发挥社会资本在建设、运营、维护等方面的专业优势，使得农民群众享受到了更好的公共服务。”江苏省财政厅有关负责人介绍。
再如，内蒙古赤峰市巴林右旗生态保护（苜蓿草种植）项目，总投资约2亿元，入选第四批财政部示范项目。项目建成后，将形成5万亩苜蓿草种植基地，有效促进农牧民增产增收。
来源｜银行联合信息网
副行长让信贷员为两家贸易公司办理贷款，并授意快点办好，结果信贷员把“实地调查”变“形式调查”，贷款后也不去监管，导致一家国有银行从化支行被广州两家空壳的皮包公司先后诈骗贷款共计2600万元。日前，该支行副行长、金融业务分中心经理及两名信贷员被广州中院以国有公司、企业单位人员失职罪，判刑1年9个月到3年。
从化法院一审查明，20XX年6月期间，时任某国有银行从化支行客户经理（即信贷员）的李某（女）在经办广州大翔软件有限公司（下称“大翔公司”）贷款业务中，未按照规定严格进行实地调查核实借款公司实际经营情况出具调查报告，贷前调查流于形式，贷后未严格监管。而身为小企业金融业务分中心经理的邝某，主管信贷业务的副行长陈某，也没有深入调查核实而予以同意确认，致使银行被张某等人利用大翔公司诈骗贷款2000万元，至案发时造成银行损失将近1600万元，形成不良贷款。
几乎在同一时期，另一客户经理吴某在20XX年11月至12月期间经办广州亿鹏贸易公司（下称“亿鹏公司”）贷款业务。吴某也未按照规定进行实地调查核实借款公司实际经营情况出具调查报告，致使该银行被张某等人利用亿鹏公司诈骗贷款600万元，至案发时造成该银行损失423万余元。
大翔公司营业执照上的法人代表是一名姓丁的女子，但丁某证言否认公司是她开的，她没有遗失过身份证，但曾经把身份证交给男朋友在广州办理购房贷款和房产证等手续。而另外一家空壳的“皮包公司”亿鹏公司法人是梁某，梁某证实，是他人张某甲通过虚假出资的方式将该公司变更给其做法人代表，他没有支付股权转让费用，只提供了个人身份。
客户经理李某供述，大翔公司是小企业金融业务分中心经理邝某介绍的，他们俩曾一起实地视察，发现地址和营业执照不符，对方解释刚搬了新地址。李某还供述，因为对方提供了公司报表和银行流水，所以她就默认为是核实了公司的实际运营状况。丁某签名时，李某没有认真比照。
信贷员吴某则供述，因为亿鹏公司是副行长陈某介绍的，他就没有实地视察。在贷款后跟踪贷款的去向、贷款人的经营场所时，他也没有去现场看过，只是叫贷款人将相关资料送给他。而副行长陈某则供述，他不知道银行员工在贷款前，是否实地考察过两家公司。由于没能对这些贷款公司真实情况进行了解，造成该银行的贷款被骗，他是有责任的。
法院认为，陈某、邝某、李某、吴某身为国有公司、企业的工作人员，在办理大翔公司、亿鹏公司贷款业务的过程中，没有正确履行职责，工作严重不负责任，致使国家利益遭受重大损失，其行为均已构成国有公司、企业单位人员失职罪。因4人犯罪后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法可从轻处罚。遂依法对陈某判刑3年，对邝某判刑2年6个月，对李某判刑2年，对吴某判刑1年9个月。
一审宣判后，陈某等3人提出上诉，从化检察院则提起抗诉。从化检察院认为，该案应定性为违法发放贷款罪，且还有4笔委托贷款金额没有计入违法发放贷款罪的犯罪数额，陈、邝、李3人违法发放贷款的情节应认定为“造成特别重大损失”，而不是“造成重大损失”。
关于本案属重大损失还是特别重大损失的问题，最高检、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》规定，国有公司、企业、事业单位的工作人员，严重不负责任，造成国家直接经济损失数额在50万元以上的，应予立案追诉。
广州中院评判认为，考虑陈某、邝某的行为造成银行将近2023万元损失，已超过标准40倍，李某行为造成损失1599万余元元，超过标准31倍，三人造成的损失额均足以构成特别重大损失。故本案应认定陈某、邝某、李某的行为致使国家遭受特别重大损失。
广州中院终审判决认为，原审没有认定该情节不当，但原判认定事实清楚，证据确实、充分，定罪正确，量刑适当，审判程序合法，近日裁定驳回检方抗诉和被告人上诉，维持原判。
近年来，企业骗贷事件频繁发生。现在，诈骗手段更加隐蔽、诈骗金额增大、银行损失增高。严重扰乱了正常金融秩序成为金融安全的一大隐患。上述案件因为领导的一句话，就可以尽职调查疏忽，可见，银行员工违规成本不断提高，有些违规行为甚至转化构成了违法放贷案件。因此，如何防范企业骗贷行为，如何识破企业骗贷手段，是当前商业银行信贷风险管理工作的一项紧迫任务，也是每一个信贷从业人员应该掌握的必备技能。
为防范企业骗贷首先银行必须加强贷款检查。贷款真实性核查应贯穿信贷业务全流程，尤其应发挥贷后跟踪管理及时甄别骗贷行为的作用。各家银行的目标客户定位应突出本行特色，避免各家银行目标客户定位雷同、盲目垒大户。银行应鼓励和引导企业以打造百年企业为目标，诚信合规经营，稳健发展，实现银企双赢，这样就可以统一企业和银行的目标与任务体系，使企业能够自动对自身的经营进行检验，这不但有利于企业的持续发展，而且有助于银行从根本上预防骗贷问题的发生。
其次树立合法经营意识银行工作人员应清醒认识到外部形势的复杂性和外部欺诈风险的严峻性，从保护自己职业生涯考虑，下大力气了解贷款客户，通过对客户加深了解来翔实掌握客户的基础性资料，这样有利于制定出适于经营的策略与方法，达到对企业骗贷问题的防范。银行工作人员还应该加强学习，以素质的提高来实现信贷反欺诈技能的提升。此外，银行工作人员要有正确的经营意识，要坚持合法的原则和合理利润的思想，从源头上堵截非法操作和追求高风险利润的倾向，达到对银行贷款业务更好地遵守，形成合法经营的环境与氛围，确保银行的安全。
最后加强外部监督外部监督一直是银行健康发展的重要保障机制，有了强有力的外部监督，银行的发展才能有更为全面的保障，银行各项贷款业务的安全性也才能够有效地实现。银行产业内部应该建立实时动态更新的黑名单库，对企业造假信息与同业共享，对造假企业形成震慑;同业之间建立信贷风险核查配合机制，加强对关联企业的识别，切实防范重复融资。要借用外部监督的专业优势和范围特点，形成外部监督的环境和运作机制，使外部监督能够更好地确保银行贷款业务的正常进行，进而达到对企业骗贷深层次、广范围的预防。
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政府债务发行综合服务
《预算法》强调经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》国发〔2014〕43号指出要加强地方政府举债融资机制，没有收益的公益性事业发展确需政府举借一般债务的，由地方政府发行一般债券融资，主要以一般公共预算收入偿还。有一定收益的公益性事业发展确需政府举借专项债务的，由地方政府通过发行专项债券融资，以对应的政府性基金或专项收入偿还。
随后财政部出台一系列规范性文件规范和约束地方政府债务发行：财库(2015)83号、财预(2015)225号、财预[2016]155号、财预〔2017〕50号、财预〔2017〕62号、财预〔2017〕89号、财预〔2017〕97号、财预(2018)34号、财预〔2018〕28号、财库(2018)61号、财库(2018)72号、财库〔2018〕68 号等。财库(2018)72号要求加快专项债券发行进度，各地至9月底累计完成新增专项债券发行比例原则上不得低于80%，剩余的发行额度应当主要放在10月份发行。
土地储备、收费公路、棚户区改造等收益专项债的发行需要遵循以上相关规范性文件的要求及地方省厅相关严格要求，根据财预(2018)34号，收益专项债必须披露包含不限于《项目融资平衡方案》（简称“实施方案”）、《财务审计报告》、《财务审计报告》、《法律意见书》、《信用评级报告》等，此外，政府投资项目还必须完成项目立项手续，完成《可行性研究报告》。专项债的发行前期准备工作分别涉及会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所、信用评级机构、可研编制机构等多家第三方机构，由于时间紧任务重，选聘引入第三方咨询服务机构牵头协调统筹各单位完成“一方案五报告”的编制工作，并协助完成政府专项债券的报批工作和全过程咨询服务势在必行。事实上，引入第三方咨询服务机构牵头完成申报工作已有很多案例。
中建政研信息咨询中心已联合国内最具实力和影响力的律师事务所、会计师事务所、信用评级机构、可研编制单位、证券公司等合作伙伴，致力为政府提供包含不限于《项目实施方案》、《可行性研究报告》、《财务审计报告》、《资产评估报告》、《信用评级报告》及《法律意见书》的编制服务、项目专项债的报批服务以及其他综合服务。
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