【独家】探讨PPP项目的回款之路


来自:PPP知乎     发表于:2019-07-19 20:54:27     浏览:142次


前言:PPP项目从2014年开始实施,部分项目已开始进入运营期,并以各式各样的方式逐步进行资金回拢。回款工作一般长达十多年,如何建立长期有效的机制来保证回款正常?本文除了介绍了回款的一些常见方式,也对如何高效回款发表了一些个人见解。

关键词:PPP项目 回款


一、PPP项目回款方式的分类


PPP模式的性质决定了其开展建设工作中的特殊性,而对于项目回款这一重要环节,不同的项目从不同角度出发有着不相同的分类方式。从项目公司获得收入的方式来说,大致上被广泛接受的分类方式有三种,分别为使用者付费方式、可行性缺口补助方式和政府付费方式。三者概念及差异如下:

1、使用者付费

使用者付费是指由最终消费用户直接付费购买公共产品和服务。该方式通常用于可经营性系数较高、财务效益良好、直接向终端用户提供服务的基础设施项目,如市政供水和收费公路等。

2、可行性缺口补助

可行性缺口补助是指使用者付费不足以满足社会资本或项目公司成本回收和合理回报,而由政府以财政补贴、股本投入、优惠贷款和其他优惠政策的形式,给予社会资本或项目公司的经济补助。该方式通常用于可经营性系数较低、财务效益欠佳、直接向终端用户提供服务但收费无法覆盖投资和运营回报的基础设施项目,如价格调整之后或需求不足的网络型市政公用项目、交通流量不足的收费公路等。

3、政府付费

政府付费是指政府直接付费购买公共产品和服务,主要包括可用性付费、使用量付费和绩效付费。该方式通常用于不直接向终端用户提供服务的终端型基础设施项目,或者不具备收益性的基础设施项目,如市政道路等。


二、PPP项目回款的工作方法


回款工作一般涉及十多年、甚至几十年,是一场漫长的马拉松。为了实现回款工作规范化、常态化,几点建议:

1、成立回款工作小组

确定工作小组的组长(牵头部门或人员)与成员,并进行详细分工。小组成员包括项目公司、后台、运营合作商等有关单位和部门人员。

2、制订收款计划

根据合同及工程实施、运营情况,计算各项目回款时间点及金额,并以此制订逐年、逐月的收款计划,并按回款方式分类。

3、建立回款制度及流程

制定与收款计划相对应的工作安排,梳理使用者付费、可行性缺口补助、政府付费的流程。公司从上到下,由表及里建立成熟且规范的一整套制度及流程,确保回款工作的有条不紊。

4、建立报表

在每笔款项到账后及时统计并反馈,按月报(甚至周报)形式定期分析、汇报。

5、专项会议

根据计划时点以及回款的实际情况召开例会,通报回款情况。对于收款实际与计划存在偏差的项目、以及重点项目,需明确下一步的纠偏措施与工作思路。

6、考核

根据相关制度,每半年对有回款任务的项目进行综合考核,并调整计划,继续滚动实施。


三、有关回款工作的注意事项


1、确保回报的支付比例及时点是明确的

例如,合同中明确了工程建设其他费及其回报是以资金实际占用时间计取。那么在费用的计算上各方就不会存在异议,确认起来比较方便。

如果建安费建设期回报是以各子项目跟踪审计确认的当月完工量为基数,那么,在项目实施中,若审计单位并没有按照约定及时进行跟踪审计,财政部门对建安费数值的审核就会存在较多的不确定性,无形中造成审核、支付时间滞后。换句话说,政府及其他方如果不完成相关时间点的确认,后续的回款数额及回款时间就难以确认。

2、提前、充分考虑政府方的财政能力与付费流程

各地的财政能力视地方区域影响,财政实力有明显差异。因此特别需要明确该项目的各年度收款计划有无提前纳入该地区的财政预算,并以政府书面文件为准。项目公司可结合项目实际情况,依据合同条款提前发函。同时,在周期内保持与当地政府部门的良好关系,及时了解收款进度及政府方的流程,必要时采取高层领导与其进行商务洽谈等有效措施以保证收款工作的有序进行。


四、小结


回款工作对社会资本方及所有投资人的意义不言而喻,一方面它既是双方履行合同的正常本职工作,对项目资金运转及稳健运营起着重要作用;另一方面回款工作的执行情况也是项目后评价和绩效考核的重点。相信所有合规、开展顺利的PPP项目的回款之路都宽广顺畅。



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