PPP|实施中期评估,为PPP项目高效再谈判打基础

2004年，为了规范市政公用事业特许经营活动，建设部出台了《市政公用事业特许经营管理办法》（建设部令126号），第二十一条规定：“在项目运营的过程中，主管部门应当组织专家对获得特许经营权的企业经营情况进行中期评估。评估周期一般不得低于两年，特殊情况下可以实施年度评估”。

2014年，为保证PPP项目实施质量，规范操作流程，财政部印发了《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金[2014]113号文），第二十九条规定：“项目实施机构应该每3-5年对项目进行中期评估，重点分析项目运行情况和项目合同的合规性、适应性和合理性”。

2016年，为进一步规范传统基础设施领域PPP项目操作流程，发改委印发《传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则》（发改投资[2016]2231号），第十九条规定：“项目实施机构应会同行业主管部门，自行组织或委托第三方专业机构对项目进行中期评估，及时发现存在的问题，制订应对措施，推动项目绩效目标顺利完成”。

通过中期评估工作，可以确保合同项下的权责被政府方和项目公司完全理解并根据约定标准执行。并且通过对PPP项目合同的评估，从合同的内容的合规性、适应性、合理性等方面进行分析，对需要调整的条款进行完善优化，可以有利于项目合同更好地被履约执行。

通过对项目公司投资建设管理、项目运营、项目产出效果、企业财务等方面进行的全方位的评价，全面的掌握项目运行的客观情况，发现项目公司在运营管理中的优势以及不足之处，在肯定其优势的同时，对其不足之处提出纠偏措施，促使项目公司不断改进运营水平，提高公共产品和公共服务的质量效率，真正实现物有所值。

通过中期评估工作，政府方可以全面了解到项目公司运营管理状况，可以了解到公众对项目公司的看法、态度和期望，为下一步监管工作指明方向，明确对项目公司的监管方式、监管范围、监管力度等，进一步完善政府方对项目公司的监管体系，更好地促进和规范PPP项目的发展。

笔者以曾经实际操作过的污水特许经营中期评估项目为例，介绍该项目实施中期评估的目的及流程，以供参考。

2007年，某市政府采用BOT方式将该市污水厂特许经营权授予某项目公司，由其投资、建设、运营和维护污水处理厂，特许经营期为30年。

该市政府希望通过中期评估，全面了解特许经营企业的建设与投资、运营与维护、企业财务与成本分析、安全保障与应急机制等各方面的情况，同时也为该市下一步启动污水厂改扩建再谈判、重新签署项目协议工作打下基础。

（1）前期准备

根据本项目中期评估的目标与要求，评估小组制定企业中期评估方案，包括项目背景和基本情况、项目绩效目标、项目主要评估指标、主要调查方法以及项目评估工作的组织与实施。

（2）项目调研

在前期准备工作的基础上，评估小组编制调研清单。调研清单提交给污水企业后，在企业积极准备中期评估资料的同时，评估小组实地走访企业各个部门并现场检查台帐记录；积极开展与管理层和员工的访谈；进一步明确评估内容，对评估内容进行梳理和筛选。

对现场调研所获取的各方面资料进行汇总分析，根据汇总分析和现场调研的实际情况，并结合相关规范标准的要求，评估内容进行深层次的分析工作，对于资料不完备或依据不足的情况，对企业进行补充调研。

（3）编制报告

在企业调研和资料的分析基础上，评估小组对特许经营企业的投资建设情况、运营与维护情况、项目产出与效果情况、财务情况、安全情况等方面已经形成一定的判断。中期评估报告对污水企业特许经营情况进行全面的阐述，最终形成评估报告并提交给该市建设局审阅。

该市建设局对评估小组提交的初步评估报告进行交流讨论，提出初步意见并与评估组交流。评估小组对评估报告进行调整，在该市建设局审阅后，就报告相关内容还与被评估特许经营企业进行沟通交流，听取其合理意见，并根据其进一步反映的企业客观情况对报告进行修正调整。

（4）专家评审

组织专家评审会，对评估报告进行专业评估。评估委员会成员的专业背景应包括财务、技术、法律等，职业背景应涵盖相关政府部门、企业和专家等。

（5）报告提交

评估小组汇总专家评审意见，进一步修订评估报告并形成最终版本，提交给该市建设局。由建设局将评审修改后的中期评估报告报政府审批通过。

（6）结果应用

该市建设局向被评估特许经营污水企业反馈中期评估结果，提出整改要求。并将评估结果作为之后项目改扩建谈判中相关条款设置、污水价格重新谈判确定的重要依据。

本文作者柏云，现就职于中国投资咨询有限责任公司。文章为作者独立观点，不代表中国投资咨询立场。